知らないと損します!不動産売却にかかる税金について簡単解説!

マンション お金不動産を売却する際に、気になるのが「税金」についてです。

「知らなかった!」では済まされないのが税金の世界。余計なトラブルを引き起こさないためにも、正しい知識を身につけておきたいところです。

不動産を売却するときには、どんな税金が発生するのでしょうか。

今回は売却時に発生する税金について簡単解説していきます。

不動産売却

 

 

1.売却時の3つの税金

土地や住宅など、不動産を売却した場合に課せられる税金の種類は、主に以下の4つです。

・印紙税
・登録免許税
・譲渡所得税

不動産の売買は、扱う金額が大きくなりがちです。

税金の金額も大きくなりやすいので、注意する必要があります。

3つの税金のうち、印紙税は売買契約を締結する際に課せられるもの。

譲渡所得税と住民税は、確定申告をすることによって、税額が決定します。

取引の状況によっては、想像以上に高額な税金が課せられる可能性もあるので、事前の準備が重要となります。

1-1まずは印紙税について知ろう!その課税金額は?

不動産売却時に課せられる税金で、最初に直面するのが「印紙税」です。

こちらは、契約書を作成する際に貼り付ける印紙を購入することで、納税します。

印紙税の金額は、取引する不動産価格によってかわってきます。

不動産売却時、不動産売買契約書に印紙を貼るものとして必要となるのが印紙税です。

印紙税の額は不動産売買契約書に記載されている金額によって異なり、一般的な住宅の場合、印紙税は5,000円~30,000円程度となるケースが多いようです。

住宅購入 費用

1-2登録免許税は、固定資産税評価額で決まる!

印紙税と同じく、不動産の売却時に必ずかかってくるのが、登録免許税です。

こちらは、不動産の名義変更の際に必要となる税金です。

「固定資産税評価額」×2%が課税される仕組みとなっていますが、令和4年3月31日までは、印紙税と同じように軽減税率が適用され、1.5%となります。

 

1-3譲渡所得税について

印紙税と比較すると、その内容が少々複雑になるのが譲渡所得税と住民税についてです。

基本的にこれらは、「不動産売買によって、利益が生まれた場合のみ、支払う義務が生じる税金」ということを、頭に入れておきましょう。

例えば購入時の価格よりも、高い価格で土地・建物が売れた場合、売った人は取引によって「儲け」を手にすることになります。

譲渡所得税や住民税は、この「儲け」に対して課税されるというわけですね。

譲渡所得は、売却不動産の取得費に売却費用を加算した額を、譲渡価格から差し引いた額です。

譲渡所得=譲渡価格-(取得費+売却費用)

取得費の中には購入時の仲介手数料や税金(登録免許税、印紙税等)も含めることができます。

売却費用には不動産売却時の仲介手数料や税金税金(印紙税で売主が負担したもの)が含まれます。

また、譲渡する不動産が居住用、つまりマイホームであれば、譲渡所得から3,000万円の特別控除を受けることができます。

ただし、譲渡した年の前年及び前々年に同じ特例や買い替え特例などを受けていないことと、譲渡する相手が親子・夫婦、生計を一にする親族、同族会社ではないことではないことが適用条件です。

一方、マンションや一戸建て等の建物の場合は、期間が経過することで価値が減少していくため、上記の取得費の合計額から「減価償却費相当額」を差し引く必要があります。

建物構造 耐用年数 償却率

居住用の場合、以下の計算式で算出することができます。

建物の取得費×0.9×償却率×経過年数

なお、親から相続した土地や建物の場合、そもそも取得費が分からないことも多いことでしょう。

その場合には、譲渡価格の5%を取得費として計算をします。

2.まとめ

今回は不動産売却時の税金について簡単解説しました。

上記の内容については分かりやすい単純な計算式となりますが、実際にはいろいろな要素が加味されて複雑なケースになる場合もあるので、税金額が気になった場合には、自分たちの条件を理解した上で、不動産取引のプロに相談してみると良いでしょう。

不動産売却時においても、さまざまな税金を課せられることになります。

スムーズに手続きを進めていくためにも、きちんとした知識を身につけておきましょう。

そうすれば、予期せぬ税金に、あたふたすることもなくなるはずです。

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